拿W2表格的中高收入家庭，以为只有透过退休计画减少所得，或认为子女拿不到大学财援不去申请，都是错误观念。其实国税局还有其他纳税人不知道的方法，如投资无形钻井成本（intangible drilling costs），不但协助美国减少对石油出口国的依赖，还可合法地降低家庭所得，增加子女获得财援机会。

税务规画专家陈麦可（Michael Chen，音译）22日针对大学助学金最新发展和政策的演讲，吸引很多听众。

陈麦可说，在申请大学助学金时最易犯下三大错误，即以为只有低收入家庭才能申请到财援，以拿不到财援不去申请；误听非专业人士误导，不去申请；没有事先着手合法及合理的税务规画调整收入，就匆忙填表。

填写FAFSA申请财援时，由于父母及申请人资产都须填写，陈麦可提醒，若资产在子女名下，20%将付给大学，若在父母名下，只有6%付给大学，因此祖父母赠与孙子女的教育经费，与其放在孙子女名下，不如放在父母名下。

虽然不少人以为「低收入低资产」家庭子女稳拿财援，但陈麦可说，如果收入低到不合理，如每月只报500元收入，但每月包括房贷、水电等开销就要2000元，明显启人疑窦，反而拿不到财援。

陈麦可并说，今年起部分加大不要求财援申请者提供父母税表，却向国税局直接调阅税表。虽然国税局看重的是税表上的「调整后收入」，负责审核学生财援的人士着重的却是「修正的调整后收入」，即调整后所得加上当年放进退休帐户的钱，再加上放进医疗储蓄帐户的钱。

因此对中高收入人士，如何降低修正的调整后所得很重要。建议投资无形钻井成本，合法抵减所得。如投资10万元，当年的93%即可与所得抵减。假设是20万元收入，马上可抵减9万3000元，大大提高获得财援机会。虽然也有风险，但比起没有抵减，且将收入缴给山姆大叔及用做子女学费、有去无回的零投资报酬率，还是划算的多。

陈麦可说，透过投资无形钻井成本以便抵减所得，早在1986年就成为法律，只是除德州人外，外州人知道的不多。该类投资不包括钻油设备，主要指的是劳工、化学物等钻油的杂项开支。该类投资并为减少所得的多项方法之一，并非唯一方法。